Matera: com o split payment, empresas não saberão de antemão quanto cai na conta

Com o novo modelo de cobrança da reforma tributária, o banco separa o imposto no momento do pagamento e o valor líquido depende dos créditos que a empresa tiver; produção começa no 2º semestre de 2027

Ricardo Chisman, CEO da Matera. Foto: Reprodução/TI Inside

Com o split payment, uma empresa que emitir uma nota de R$ 100 não vai saber de antemão se receberá R$ 89, R$ 95 ou o valor cheio, segundo executivos da Matera, empresa de tecnologia que fornece sistemas de Pix e pagamentos a bancos e fintechs. A explicação foi dada em encontro com jornalistas na quinta-feira (5), em São Paulo, como mostrou o Finsiders.

O split payment é o novo modelo de cobrança criado pela reforma tributária para a CBS e o IBS, os dois impostos que formam o IVA dual. No momento em que o cliente paga, o banco ou a fintech que processa a transação separa a parte do imposto e envia direto ao Fisco; o fornecedor recebe só o valor líquido. Com isso, bancos, fintechs e outros provedores de serviços de pagamento (PSPs) passam a atuar como agentes arrecadadores.

A novidade do modelo brasileiro é a compensação instantânea. Ao processar um recebimento, a instituição consulta uma plataforma pública mantida pela Receita Federal e pelo Comitê Gestor do IBS, que guarda alíquotas, créditos e saldos de cada empresa. Se a empresa já tiver créditos de imposto, o desconto é menor. Ela sabe o valor mínimo que vai receber, mas o valor exato só aparece quando o pagamento é processado. No fechamento do período, a empresa não recebe menos; o que muda é o momento e o valor de cada entrada.

“Agora imagine que ele está esperando entrar os R$ 100 para pagar uma conta de luz e entrou R$ 95. (...) Essas ferramentas de gestão vão passar a ser quase obrigatórias”, disse o CEO da Matera, Ricardo Chisman. Para ele e para o diretor de produtos (CPO), Bruno Samora, a incerteza pesa mais sobre os pequenos negócios, que planejam os gastos contando com cada entrada de dinheiro. Samora vê também um lado positivo: como o imposto já sai separado, o modelo funciona como “uma organização compulsória” para o microempreendedor.

“Essas ferramentas de gestão vão passar a ser quase obrigatórias”

Ricardo Chisman, CEO da Matera, em encontro com jornalistas

O calendário ainda depende de confirmação dos comitês. Neste fim de ano, bancos e instituições fazem testes de conectividade com a plataforma pública. Por volta de março de 2027 começa uma operação assistida, com transações voluntárias, e no segundo semestre de 2027 o sistema entra em produção para pagamentos entre empresas por transferência e Pix. Depois vêm boletos e o QR Code dinâmico do Pix; cartões de crédito e pagamentos de pessoas físicas para empresas ficam para depois de 2028.

A Receita estima que o split vai processar de 150 a 170 vezes mais informações do que o Pix, com pelo menos 70 bilhões de notas e documentos eletrônicos quando estiver completo. Com 40 anos de mercado, a Matera processa cerca de 10% das transações Pix do país por meio dos sistemas que fornece a clientes como C6 Bank, Cielo e Pernambucanas, e desenvolve uma plataforma com inteligência artificial para ajudar os bancos a fazer o recolhimento e a explicar cada desconto aos clientes.

Por que importa. Todo banco, fintech e PSP vai ter de separar imposto em cada pagamento, conciliar o valor líquido e explicar ao cliente por que caiu R$ 93 e não R$ 100. Isso abre mercado para quem vender a tecnologia de recolhimento aos bancos e para quem levar ao pequeno negócio a conta, o ERP e o controle de caixa que mostram, venda a venda, quanto vai entrar.

Fonte: Finsiders Brasil. Texto reescrito pela Redação Mundo das Fintechs.